매년 반복되는 연말정산 시즌, 이번 2024년에도 달라지는 점들이 많습니다. 어떤 부분이 변경되었는지, 그리고 이번 연말정산에서 놓치지 말아야 할 점들을 미리 알고 준비한다면 훨씬 더 효율적으로 세금을 절감할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 2024년 연말정산의 주요 변경사항을 하나씩 자세히 살펴보도록 하겠습니다.
1. 신용카드 사용금액 소득공제 변화
올해의 큰 변화 중 하나는 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제입니다. 신용카드 사용 증가분에 대한 추가 공제 혜택이 생겼는데요, 2023년 사용 금액의 105%를 초과하는 금액에 대해 10%의 소득공제를 받을 수 있게 되었습니다.
| 공제 대상 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 15% |
| 현금영수증/체크카드 | 30% | 30% |
| 도서/공연/영화 등 | 30% | 기본 30% (4.1.~12.31. 사용분: 40%) |
| 전통시장 | 40% | 40% (4.1.~12.31. 사용분: 50%) |
| 대중교통 | 기본 40% | 40% (2023.1.1.~12.31. 사용분: 80%) |
| 신용카드 사용 증가분 | X | 10% (2023년 사용 금액의 105% 초과분) |
신용카드 사용금액에 대한 소득공제 혜택이 일부 늘어나면서, 보다 많은 혜택을 받을 수 있는 기회가 생겼습니다. 특히 2023년 대비 사용금액이 증가한 경우 그 초과분에 대해 추가 혜택을 받을 수 있으니, 신용카드 사용 내역을 꼼꼼히 확인해보세요.
2. 자녀세액공제 확대
자녀를 둔 가정이라면 이번 자녀세액공제 확대가 반가울 소식입니다. 2024년부터는 세 번째 자녀부터 받을 수 있는 세액공제 금액이 늘어났습니다. 자녀 수에 따른 세액공제 혜택은 다음과 같습니다.
| 자녀 수 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|
| 1명 | 15만 원 | 15만 원 |
| 2명 | 35만 원 | 35만 원 |
| 3명 이상 | 연 30만 원 + 1명 당 30만 원 | 연 35만 원 + 1명 당 30만 원 |
자녀가 많을수록 세액공제 혜택이 더 많아지므로, 공제 가능 여부를 미리 확인하고 신청하는 것이 중요합니다.
3. 주택저당차입금 이자상환액 공제 확대
주택저당차입금 이자상환액에 대한 공제 한도도 확대되었습니다. 특히 기준시가가 6억 원 이하인 주택에 대해 공제 한도가 기존 300만 원에서 최대 2,000만 원까지 늘어났습니다. 주택 요건과 공제 한도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|
| 공제 한도 | 300만 원 ~ 1,800만 원 | 600만 원 ~ 2,000만 원 |
| 주택 요건 | 기준시가 5억 원 이하 | 기준시가 6억 원 이하 |
주택을 구입할 계획이 있는 경우 이자상환액에 대한 공제 혜택도 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.
4. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향
주택청약종합저축 소득공제의 납입 한도가 기존 연 240만 원에서 300만 원으로 상향되었습니다. 또한 총급여가 7,000만 원 이하인 무주택 세대주라면 해당 혜택을 누릴 수 있으니, 청약저축에 관심이 있는 분들은 꼭 확인해 보세요.
5. 월세 세액공제 확대
월세 세액공제도 확대되었습니다. 소득 기준이 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되었으며, 공제한도도 기존 750만 원에서 1,000만 원으로 늘어났습니다. 월세 공제율은 총급여 5,500만 원 이하자는 월세액의 17%로 혜택이 제공됩니다.
6. 의료비 세제지원 강화
의료비 공제에 대한 세제 지원도 한층 강화되었습니다. 특히 산후조리비용에 대한 공제 한도가 신설되어 총급여액 제한 없이 200만 원까지 공제받을 수 있으며, 6세 이하 영유아에 대한 의료비 공제한도도 폐지되었습니다. 이를 통해 의료비 부담을 줄일 수 있는 기회가 더욱 많아졌습니다.
7. 노후 연금소득 분리과세 기준 상향
노후를 대비하는 분들에게는 반가운 소식입니다. 사적연금소득의 분리과세 기준 금액이 연 1,200만 원에서 1,500만 원으로 상향되었으며, 세율도 연령별로 3~5%로 조정되었습니다. 특히 80세 이상은 3%의 낮은 세율이 적용됩니다.
8. 기부금 세액공제 확대
기부금 세액공제도 변화가 있습니다. 기존에는 1천만 원 초과 시 30% 공제 혜택이 있었지만, 이번에는 3천만 원을 초과하는 금액에 대해 40%까지 공제를 받을 수 있는 혜택이 추가되었습니다. 기부금 공제를 활용해 세금을 절감할 수 있는 기회를 놓치지 마세요.
2024년 연말정산에서 달라진 점들을 미리 숙지하고 준비한다면 더 큰 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 특히 각 항목별로 늘어난 공제 한도와 변경된 기준을 잘 파악해, 놓치는 부분 없이 알뜰하게 혜택을 챙겨보세요. 이번 연말정산도 미리 준비하고, 스마트한 절세를 통해 재정적인 여유를 만들어 보시기 바랍니다.